恒大地产两年财务造假5640亿元 许家印拟被终身禁入证券市场

恒大地产两年财务造假5640亿元 许家印拟被终身禁入证券市场记者3月18日,恒大房地产发布了收到中国证监会行政处罚和市场禁令的通知。针对恒大房地产三项违规行为,中国证监会决定责令恒大房地产纠正,给予警告,罚款41.75亿元;警告许家印,罚款4700万元。

许家印决定并组织实施财务欺 诈,方式特别糟糕,情节特别严重,夏海军组织编制虚假财务报告,方式特别糟糕,情节特别严重。中国证监会计划禁止许家印和夏海军进入终身证券市场。

据透露,恒大地产两年财务欺 诈虚增收入5640亿元,虚增利润920亿元。此外,截至2023年8月31日,自2021年1月1日起,恒大地产共有2983笔未偿还到期债务未按规定及时披露,涉及2785.31亿元。恒大地产两年财务造假5640亿元 许家印拟被终身禁入证券市场

涉嫌违法的事实主要有三个

中国证监会发现,恒大房地产、许家印、夏海军等涉嫌违法的事实主要有以下三个:

一是恒大地产公布的2019年、2020年年度报告存在虚假记录。恒大地产通过提前确认收入进行财务欺 诈,导致2019年恒大地产虚增收入2139.89亿元,占当期营业收入的50.14%,相应虚增成本1732.67亿元,虚增利润407.22亿元,占当期利润总额的63.31%;2020年恒大地产虚增收入3501.57亿元,占当期营业收入的78.54%,相应虚增成本2988.68亿元,虚增利润512.89亿元,占当期利润总额的86.88%。

第二,恒大房地产公开发行公司债券涉嫌欺 诈性发行。中国证监会指出,恒大房地产2020年发行的债券总额为126亿元,2021年4月27日发行总规模为82亿元,因为在发行过程中公布的发行文件中引用了2019年和2020年虚假记录的相关数据,涉嫌欺 诈性发行。

三是恒大房地产未按规定及时披露相关信息,包括:恒大房地产未按时披露2021年年报、2022年中期报告、2022年年报、未按规定披露重大诉讼仲裁、未按规定偿还到期债务。

中国证监会指出,2023年8月10日,恒大房地产公开披露2021年年度报告、2022年中期报告和2022年年度报告,上述定期报告的披露日均超过规定的提交和公告日。恒大房地产未依法及时披露定期报告。

在重大诉讼仲裁方面,截至2023年8月31日,恒大地产自2020年1月1日起,共有1533起重大诉讼仲裁事项(涉案金额5000万元以上)未按规定及时披露,涉及4312.59亿元。恒大地产两年财务造假5640亿元 许家印拟被终身禁入证券市场

针对上述违法事实,相应证据包括恒大房地产年度报告、债券募集说明书、信用评级报告、发行结果公告、财务信息、情况说明、相关当事人询价记录等。

未能偿还到期债务

2785.31亿元涉及金额

其中,截至2023年8月31日,恒大地产自2021年1月1日起未能偿还到期债务2983笔未能及时披露,涉及金额 2785.31亿元。

恒大房地产未按规定披露重大诉讼仲裁,未按规定披露未偿还到期债务,违反《证券法》第七十八条第一款和第八十一条的规定,构成《证券法》第一百九十七条第一款“信息披露义务人未按照本法规定提交有关报告或者履行信息披露义务”。

恒大房地产时任董事长徐家印是直接负责人,恒大房地产时任副总裁钱成是其他直接负责人。

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